美國經(jīng)濟分析局近日透露，美國近期將調(diào)整GDP統(tǒng)計內(nèi)容，從而成為全球首個采用新的GDP統(tǒng)計國際標準的國家之一。這次GDP統(tǒng)計調(diào)整的主要內(nèi)容是，將研發(fā)支出納入GDP之中。目前，研發(fā)只是被算作一項經(jīng)營成本，而不是最終產(chǎn)出。本次調(diào)整將導致美國1929年以來宏觀經(jīng)濟歷史數(shù)據(jù)重新修訂。

　　研發(fā)支出更像是投資，而不是消費，主要是因為它在未來時期也會產(chǎn)生好處，而不僅僅產(chǎn)生當期好處。在某種程度上，研發(fā)的好處可由其所有者來分配，這使得研發(fā)支出具有經(jīng)濟資產(chǎn)的屬性。長期以來，經(jīng)濟學工作者力圖將研究開發(fā)視為創(chuàng)新、增長和經(jīng)濟福利的源泉，并因此將研發(fā)驅(qū)動的經(jīng)濟稱為技術驅(qū)動型經(jīng)濟或“知識經(jīng)濟”。美國經(jīng)濟分析局一直致力于改進對經(jīng)濟產(chǎn)出、價格和增長的測度。

　　然而，研究與開發(fā)支出是1993年國民核算體系（即SNA1993）的未決問題之一。該問題在聯(lián)合國統(tǒng)計委員會“1993SNA增補修訂問題清單”44項議題中位列第9號，屬于“非金融資產(chǎn)”類別。在1993年至2008年期間，聯(lián)合國統(tǒng)計委員會國民賬戶專家咨詢組對這些議題提出處理建議，其中39個議題的建議得到各方一致或接近一致的支持，但研究與開發(fā)支出等5項議題仍無法達成一致意見。

　　聯(lián)合國專家組建議，將研究和開發(fā)記作資本形成，應根據(jù)預期研發(fā)在今后提供的經(jīng)濟效益（包括政府在獲取研發(fā)后提供的公共服務）確定其價值。在原則上，未給研發(fā)所有者帶來經(jīng)濟效益的研發(fā)不構成固定資產(chǎn)，應記作中間消耗。除非直接計算出研發(fā)的市場價值，否則可按包括失敗研發(fā)的成本在內(nèi)的成本總額確定其價值。

　　絕大多數(shù)國家支持研發(fā)支出資本化的建議。但部分對該建議的一個或多個方面表示顧慮。比如，某些研發(fā)支出是難以區(qū)分的，因為其所有權無法確定，或者未來回報是否資本化尚難確定；相關會計數(shù)據(jù)和調(diào)查數(shù)據(jù)的處理存在執(zhí)行難問題，需要提供詳細指南；在反映研發(fā)效益方面，研發(fā)支出并不是一個好指標，因為它需要確定服務壽命或研發(fā)資產(chǎn)的價格指數(shù)等實際問題。專家組因此提議，通過將研究和開發(fā)支出計作固定資本形成的原則，并鼓勵開展重點工作，以穩(wěn)健和具有國際可比性的方式執(zhí)行該原則。

　　美國在全球率先采納并踐行這一建議。美國經(jīng)濟分析局已把研發(fā)支出納入2012年投入產(chǎn)出表和2013年國民收入與支出賬戶的核算與編制工作。美國經(jīng)濟分析局將研發(fā)支出視為無形資產(chǎn)投資，引入國民收入與支出賬戶（NIPA）賬戶，需要克服如下系列挑戰(zhàn)。

　　第一，調(diào)整研發(fā)服務的進口和出口，扣除研發(fā)投資與軟件投資之間的重疊部分。

　　第二，按研發(fā)類別估計研發(fā)存量，這些類別包括基礎研究、應用研究以及新產(chǎn)品與過程開發(fā)，其中涉及各類研發(fā)的折舊率問題。這項工作優(yōu)先展開。難點在于，研發(fā)具有公共產(chǎn)品性質(zhì)，具有溢出潛力，導致研發(fā)資產(chǎn)私人租賃價值估計過程復雜化。經(jīng)濟分析局正在對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)研發(fā)的私人與社會回報進行計量研究，以及美國海外研發(fā)的回報，社會回報估計過程將對外部性規(guī)模做出系列假設，可能帶來較多誤差。

　　第三，改進相應價格指數(shù)。為測度計算機產(chǎn)品的真實投資及其對真實產(chǎn)出的影響，經(jīng)濟分析局同IBM聯(lián)合開發(fā)了經(jīng)質(zhì)量調(diào)整的價格指數(shù)，BLS將這種方法擴展應用到其他產(chǎn)品和服務上。經(jīng)質(zhì)量調(diào)整后的GDP將下降20%。這顯然有助于經(jīng)濟分析局提高GDP和應用IT的服務業(yè)的真實產(chǎn)出的估計精度。

　　第四，改善調(diào)查數(shù)據(jù)。將研發(fā)投資過程中消耗的固定資本，比如設備和軟件使用，納入調(diào)查范圍；甄別研發(fā)融同研發(fā)活動實施者之間交易的屬性，這有助于分拆各部門的研發(fā)活動，包括國內(nèi)外研發(fā)活動分拆。要增加研發(fā)數(shù)據(jù)的時間維度和地理維度。當前的研發(fā)調(diào)查多為年度調(diào)查，頻率不高，發(fā)布滯后一至兩年，而GDP數(shù)據(jù)按季度發(fā)布,滯后期僅1個月。因此，這需要找到一種方法，利用高頻數(shù)據(jù)估計季度研發(fā)投資數(shù)據(jù)。

　　美國現(xiàn)在僅測度研發(fā)的直接影響，即有研發(fā)活動的產(chǎn)業(yè)，其研發(fā)活動會對該產(chǎn)業(yè)產(chǎn)出和生產(chǎn)率產(chǎn)生的影響。比如，計算機行業(yè)的研發(fā)活動會增加本行業(yè)的產(chǎn)出，提高本行業(yè)的生產(chǎn)率。銀行業(yè)通過使用更有效的計算機，顯著改善其效率和產(chǎn)出，但這種效應尚未納入到當前的統(tǒng)計調(diào)整之中。

　　高強度的研發(fā)支出，無疑展示了美國在創(chuàng)新方面的強大實力。按美國經(jīng)濟分析局的估計，2002年美國名義研發(fā)投資為2765億美元，在考慮其綜合產(chǎn)出效應后，相當于當年GDP（即研發(fā)強度）的2.6%。在1960年代，美國投資于太空相關技術，美國的研發(fā)強度上升，但1970年代下降，1980年代早期反彈上升，但在1990年代后期再次下降。

　　將研發(fā)視作商業(yè)投資，并納入美國GDP范圍之后，導致美國1959年至2002年的GDP水平平均提高2.6%；美國GDP在1959年至2002年平均增速提高至4.6%，其中1995年至2002年增長6.7%；美國2002年國內(nèi)私人投資上升11%至1780億美元，儲蓄率從14%升至16%。

　　將研發(fā)投資納入GDP統(tǒng)計，盡管面臨著各種技術困難，但符合當代世界經(jīng)濟由知識或創(chuàng)新主導增長的理念與實踐。在引領“知識或創(chuàng)新興國”的世界經(jīng)濟潮流方面，美國的統(tǒng)計又一次走在了世界的前頭。

　　美國的上述實踐對中國的啟示如下。首先，中國倡行“科教興國”、“可持續(xù)發(fā)展”和“低碳經(jīng)濟”等重大發(fā)展戰(zhàn)略，無疑是符合世界發(fā)展潮流的。這些戰(zhàn)略不僅要落實在具體的政策上，更要反映在統(tǒng)計監(jiān)測中；其次，增長必須保證質(zhì)量。信息技術等研發(fā)對經(jīng)濟增長的貢獻，不僅在于其數(shù)量擴張，更在于其自身質(zhì)量和對其他行業(yè)質(zhì)量的提升。新產(chǎn)品層出不窮，產(chǎn)品質(zhì)量卻不升反降，這種數(shù)量擴張型增長不值得倡導，關鍵在于這種模式是不可持續(xù)的。

　　（作者為中國社科院世界經(jīng)濟與政治研究所全球宏觀經(jīng)濟研究室副主任、研究員）

　　聯(lián)合國專家組建議，將研究和開發(fā)記作資本形成，應根據(jù)預期研發(fā)在今后提供的經(jīng)濟效益確定其價值。

　　將研發(fā)投資納入GDP統(tǒng)計，盡管面臨著各種技術困難，但符合當代世界經(jīng)濟由知識或創(chuàng)新主導增長的理念與實踐。