深交所和中國證券結算公司深圳分公司日前發布公告稱，決定自7月16日起，對深圳市場公司債券結算制度進行調整。
新調整內容包括：一是公司債券集中競價交收制度由T＋1(T日為交易日)債券和資金DVP(券款對付)凈額擔保交收，調整為T日債券過戶、T＋1日資金交收的凈額擔保交收；公司債券綜合協議交易平臺交收制度由T＋1逐筆全額非擔保交收調整為T＋0逐筆全額非擔保交收。
二是公司債券按凈價方式交易，按成交價與每百元應計利息額之和交收，其中應計利息的計算方法調整為與國債、企業債券一致，即應計利息＝債券面值×日利率×本次付息起息日至交易日止期間的實際日歷天數。
三是公司債券除息日由R日(R日為權益登記日)調整為R＋1日，與國債、企業債券一致，即R日買入公司債券的投資者，享有派發利息；R日賣出公司債券的投資者，不享有派發利息。
四是公司債券持有人名冊處理調整為與國債、企業債券一致，即T日買入公司債券的投資者，列入T日債券持有人名冊；T日賣出公司債券的投資者，不列入T日債券持有人名冊。
深交所表示，公司債券結算制度調整后，綜合協議交易平臺T日買入的公司債券，T＋1日在集中競價系統可用；集中競價系統T日買入的公司債券，T日可申報入質押庫，折算成的標準券T＋1日可用于回購交易；綜合協議交易平臺T日買入的公司債券，T＋1日可申報入質押庫，折算成的標準券T＋2日可用于回購交易。
