臺灣金融服務(wù)業(yè)最主要有四大行業(yè)：銀行業(yè)、證券業(yè)、期貨業(yè)和保險業(yè)。本期臺灣金融服務(wù)業(yè)（上）將主要介紹銀行業(yè)及證券業(yè)。

　　（二）臺灣金融服務(wù)業(yè)

　　按照臺灣“行政院金融監(jiān)督管理委員會組織法”第二條規(guī)定，金融服務(wù)業(yè)包括金融控股公司、金融重建基金、中央存款保險公司、銀行業(yè)、證券業(yè)、期貨業(yè)、保險業(yè)、電子金融交易業(yè)及其它金融服務(wù)業(yè)，其設(shè)立基本沒有人為限制。

　　1、銀行業(yè)

　　銀行業(yè)的主要業(yè)務(wù)是融資，扮演儲蓄者與投資者之間的中介角色。具體機構(gòu)按是否有信用創(chuàng)造的功能，可分為貨幣機構(gòu)與非貨幣機構(gòu)兩類，前者包括：“中央銀行”、專業(yè)銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)會信用部、漁會信用部、信用合作社、“中央信托局”；后者包括：票券金融公司、信用卡公司、信托投資公司及郵政儲金匯業(yè)局等。銀行業(yè)中最骨干的機構(gòu)是商業(yè)銀行與“農(nóng)漁會信用部”。

　　截至2009年4月，臺灣本地一般銀行37家，中小企業(yè)銀行1家，在臺外國銀行32家，信用合作社27家，農(nóng)會信用部264家，漁會信用部25家，境外金融中心63家。非貨幣金融機構(gòu)方面，中華（臺灣）郵政公司儲匯處1家，“中央存款保險公司”1家，產(chǎn)物保險公司21家，人壽保險公司30家，票券金融公司10家，證券金融公司4家。

　　（1）貨幣金融機構(gòu)

　　第一，專業(yè)銀行。專業(yè)銀行是提供中長期專業(yè)信用的銀行，依性質(zhì)可分為工業(yè)、農(nóng)業(yè)、輸出入、中小企業(yè)、不動產(chǎn)信用5大類銀行。事實上，臺灣專業(yè)銀行在法規(guī)制訂與實際管理方面已經(jīng)趨于綜合銀行業(yè)務(wù)的運作。

　　工業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是提供工、礦、交通及其它公用事業(yè)所需中長期信用。有臺灣工業(yè)銀行、交通銀行、中華開發(fā)工業(yè)銀行。

　　農(nóng)業(yè)銀行主要任務(wù)是調(diào)劑農(nóng)村金融，供應(yīng)農(nóng)、林、漁、牧的生產(chǎn)及有關(guān)事業(yè)所需信用。包括“中國農(nóng)民銀行”、臺灣土地銀行、合作金庫銀行。

　　輸出入銀行的主要任務(wù)是提供中長期信用以協(xié)助拓展外銷、及輸入必需的設(shè)備與原料。只有“中國輸出入銀行”1家。

　　中小企業(yè)銀行主要協(xié)助中小企業(yè)改善生產(chǎn)設(shè)備及財務(wù)結(jié)構(gòu)、及健全經(jīng)營管理。現(xiàn)有3家：臺灣中小企業(yè)銀行、花蓮區(qū)中小企業(yè)銀行、臺東區(qū)中小企業(yè)銀行。

　　不動產(chǎn)信用銀行的任務(wù)是提供土地開發(fā)、都市改良、社區(qū)發(fā)展、道路建設(shè)、觀光設(shè)施及房屋建筑等所需中長期信用。只有臺灣土地銀行1家。

　　第二，商業(yè)銀行。商業(yè)銀行是臺灣銀行體系中的主力，主要業(yè)務(wù)是吸收存款和提供短、中期信用。習(xí)慣上將臺灣商業(yè)銀行分為本地一般銀行和外國銀行在臺分行兩類。臺灣規(guī)模較大的商業(yè)銀行有：“臺灣銀行”排名第一，島內(nèi)市場占有率9%，世界排名125位；華南商業(yè)銀行、第一商業(yè)銀行、彰化商業(yè)銀行、“中國信托商業(yè)銀行”、“中國國際商業(yè)銀行”、國泰世華商業(yè)銀行、臺新國際商業(yè)銀行、臺北富邦商業(yè)銀行、建華商業(yè)銀行分別排名第二至第十。國際化是臺灣商業(yè)銀行追求的重要目標(biāo)之一。臺灣至少有25家本地一般銀行在海外設(shè)有分支機構(gòu)，最早在海外有分支機構(gòu)的銀行是“中國國際商業(yè)銀行”，在海外設(shè)分支機構(gòu)最多的三家銀行分別是：“中國信托商業(yè)銀行”、“中國國際商業(yè)銀行”及建華商業(yè)銀行。

　　第三，基層金融機構(gòu)。臺灣“農(nóng)漁會信用部”與信用合作社統(tǒng)稱基層金融機構(gòu)。與商業(yè)銀行相比，雖同為貨幣機構(gòu)，但性質(zhì)不同。商業(yè)銀行以營利為目的，基層金融機構(gòu)以調(diào)劑社員資金供需、增進(jìn)社員福祉為目的，其組織體制是社團(tuán)組織的非營利法人。“農(nóng)漁會信用部”是在農(nóng)會和漁會下附設(shè)的信用經(jīng)營單位，目的在于促進(jìn)農(nóng)漁業(yè)生產(chǎn)，繁榮農(nóng)漁村，是臺灣最基層的農(nóng)漁村金融機構(gòu)，具有濃厚的地方色彩。長期以來，臺灣基層金融機構(gòu)被視作“填補地上金融與地下金融之間資金缺口的重要金融機構(gòu)”，但隨著臺灣開放商業(yè)銀行和金融控股公司的設(shè)立，基層金融機構(gòu)的重要性不斷下降。在整體經(jīng)營環(huán)境惡化的情況下，除部分經(jīng)營較好的個案外，大多基層金融機構(gòu)面臨三種選擇：一是改制為商業(yè)銀行，二是與商業(yè)銀行合并，三是由主管機關(guān)出面強制交由銀行接管。

　　第四，“中央信托局”。“中央信托局”成立于1934年，由“中央銀行”籌備創(chuàng)立，總局設(shè)于上海，專門為國民黨當(dāng)局辦理信托保險與當(dāng)局采購等業(yè)務(wù)。1949年，“中央信托局”總局隨國民黨當(dāng)局遷往臺北，業(yè)務(wù)限于購料、易貨、儲運與保險。2003年，“中央信托局”配合臺灣當(dāng)局“金融改革”改制為公司，全稱為“中央信托局股份有限公司”。2007年7月1日，臺灣銀行合并“中央信托局”，“中央信托局”人壽保險處改制為臺銀人壽。2008年1月1日，成為臺灣金融控股公司的子公司。

　　（2）非貨幣金融機構(gòu)

　　第一，票券金融公司。票券金融公司是貨幣市場的中介機構(gòu)，因其不具有信用創(chuàng)造的功能，所以從銀行業(yè)中分出來歸入非貨幣機構(gòu)。臺灣“中央銀行”為調(diào)節(jié)貨幣供需、抑制物價，1976年至1978年相繼促成中興、國際、中華三家票券金融公司的成立。與歐洲將票券業(yè)務(wù)歸為銀行業(yè)務(wù)不同，臺灣金融業(yè)務(wù)采取專業(yè)分工制度，票券業(yè)務(wù)由專業(yè)的票券金融公司經(jīng)營。1993年臺灣開放新票券公司設(shè)立，2001年《票券金融管理法》和《金融控股公司法》通過后，引發(fā)票券金融公司紛紛轉(zhuǎn)型，不少票券金融公司加入金融控股公司而成為其子公司，如中興票券、國際票券、臺新票券、玉山票券、華南票券等公司，大眾票券則并入大眾銀行。到2009年4月，臺灣共有票券金融公司10家，分公司32家。

　　第二，信用卡公司。1992年臺灣放松金融管制后島內(nèi)信用卡業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。信用卡公司大多是銀行轉(zhuǎn)投資的子公司，臺灣發(fā)卡量最大的銀行是“中國信托商業(yè)銀行”和臺新銀行。臺灣現(xiàn)有60多家信用卡發(fā)卡機構(gòu)，共發(fā)行信用卡約3000萬張。按全社會有資格申辦信用卡的1100萬人口計，人均擁有信用卡2.73張。信用卡購物消費占臺灣個人消費總額比重超過12%，信用卡的大量發(fā)行也帶來“卡債危機”，信用卡銀行呆帳金額2004年一度高達(dá)34億元臺幣。

　　第三，信托投資公司。20世紀(jì)60年代，臺灣當(dāng)局為吸收島內(nèi)外長期資金，引導(dǎo)民間資金流入投資事業(yè)，開始批準(zhǔn)設(shè)立信托投資公司。1996年和2000年分別公布實施臺灣“信托法”和“信托業(yè)法”，2001年底通過“七大信托相關(guān)稅法修正案”。臺灣原有許多知名信托投資公司，包括：亞洲信托投資公司、國泰信托投資公司、華僑信托投資公司、臺灣第一信托投資公司、中聯(lián)信托投資公司等，但到2008年，只剩下亞洲信托投資公司一家。信托投資公司可經(jīng)營的業(yè)務(wù)有：投信業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、授信業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、經(jīng)“中央主管機關(guān)”核準(zhǔn)辦理的其它有關(guān)業(yè)務(wù)。

　　第四，中華郵政公司。前身是郵政儲金匯業(yè)局，經(jīng)由郵局深入臺灣各個地區(qū)，吸收民間儲蓄，除儲蓄匯寄業(yè)務(wù)外，郵務(wù)與簡易人壽保險也成為郵政機構(gòu)的主要業(yè)務(wù)。儲金業(yè)務(wù)于1919年開辦，1930年國民黨政府正式成立“郵政儲金匯業(yè)局”，將郵政儲金與匯兌業(yè)務(wù)結(jié)合起來。1949年該局首次在臺設(shè)立辦事處，但很快郵政儲金匯業(yè)局便整個遷到臺灣，并于次年整個機構(gòu)業(yè)務(wù)被凍結(jié)，只保留機構(gòu)名稱。1962年在臺復(fù)業(yè)，卻只能吸收存款，不能作放款業(yè)務(wù)。1992年后，臺灣當(dāng)局開放郵政儲金匯業(yè)局將存款自由轉(zhuǎn)存到各行庫，并可以購買公債、“國庫券”、金融債券與有價證券等投資工具。2003年，臺灣的郵政總局改制為“中華郵政公司”，郵政儲金匯業(yè)局改稱“中華郵政公司儲匯處”。“中華郵政公司”注冊資本400億元新臺幣，掌握郵政資金超過3萬億元新臺幣。截至2009年4月，下設(shè)郵局1321所，郵政代辦所123處。

　　2、證券業(yè)

　　20世紀(jì)80年代中期，臺灣經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化，民間要求開放參與設(shè)立券商的聲音日益強烈。1988年初，島內(nèi)通過了“證券交易法修正案”，由原來的特許制改為許可制，全面開放了證券商的設(shè)立(包括兼營承銷、自營和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的綜合證券商)，打破了經(jīng)紀(jì)、自營的分業(yè)限制。到1991年9月,經(jīng)核準(zhǔn)開業(yè)的證券商由原先的20家增至376家。90年代臺灣股市泡沫破滅，投資人交易慘淡，證券商大量合并或退出市場，2008年證券商總公司家數(shù)降至94家。（本文作者朱磊系中國社會科學(xué)院臺灣研究所經(jīng)濟(jì)研究室主任 經(jīng)濟(jì)學(xué)博士）

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